速达软件培训教程内容详解15：帐务系统

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帐务系统

A、模块对比

	3000STD	3000PRO	3000XP	3000NET
凭证录入	√	√	√	√
凭证审核	√	√	√	√
凭证登帐	√	√	√	√
结转损益	√	√	√	√
期未结帐	√	√	√	√

B、凭证录入

会计凭证是会计做帐的基础，它汇总反映了企业在一定时期内发生的经济业务，并提供必要的原始单据作为证明和备查。

注解：

(a)如进销存系统与财务系统结合使用，开立进销业务单据后，系统即把自动生成的记帐凭证传输到帐务系统中，在一般情况下，我们不需通过“凭证录入”重复录入。

(b)一旦启用帐套，凭证字选项不允许修改。在编制记帐凭证时，我们可于“凭证录入”选择相应的凭证字。

(c)如凭证出现断号的现象，可使用“凭证序列号重排”此功能（V8.0以上版本）。

C、凭证审核

会计凭证输入之后，需要由专门的会计人员进行认真、严格审核（在系统内可以通过设置不同的操作权限来实现），这样才能保证编制的会计凭证不生成错误。

本系统默认的审核方式为“制单与审核不可以是同一人”，考虑到中小企业人员结构有限、业务简化，系统还可以按照“制单与审核可以是同一人”的方式来审核会计凭证。

注解：

(a)系统提供了单个凭证审核和凭证成批审核两种凭证审核方法。

(b)凭证审核后，会计凭证将不能修改和删除。如果想修改或删除已审核的凭证，必须将凭证进行反审核。

D、凭证登帐

登帐是凭证处理的最后个步骤，系统将会计凭证中各分录登记到各相关帐簿中。经过登帐处理后的凭证将成为历史凭证，不允许进行修改。

系统规定，只可对当前会计期间的记帐凭证进行登帐，登帐不可跨越会计期间。

E、期未调汇

涉及外币业务的企业，在结帐之前需要进行汇率调整以及汇兑损益的会计处理，这时我们可以使用“期末调汇”功能来方便、快捷地进行帐务调整。

注解：

(a)只有涉及到外币业务的会计科目，才需进行“期未调汇”，

(b)进行期末汇率调整之前所有的会计凭证应全部登记入帐，否则无法进行处理。在期未调汇时，系统自动将多个币种的汇率一次性进行调整，因此生成的调汇凭证是一张多借多贷的复合凭证。

F、结转损益

按照会计制度的规定，月未结帐前须进行结转当期损益，结转当期损益的目的在于将本期的损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中。在使用系统时，系统提供了“自动结转损益”此功能，企业可以通过“结转损益”将成本、费用、收入类科目的月末余额转入本年利润中，并自动生成相应的会计凭证。

注解：

(a)对于损益科目结转的方向，系统提供了“损益科目结转金额始终以正数表示”及“损益科目结转与会计科目中定义的余额方向相反”两种结转方式。

(b)年末，企业需要将“本年利润”科目的余额转入“利润分配--未分配利润”科目，对此企业须须手工编制会计凭证，并将此凭证登记入帐。

F、期未结帐

当本期的进销存业务已结帐，并且所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期未结帐处理。

系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间会计业务数据的处理，必须将本期的帐务全部进行结帐处理，使系统进入到下个一会计期间，才能进行下一期间会计业务数据的处理。

注解：帐务系统的流程为凭证录入—>凭证审核à凭证登帐à期未调汇à结转损益à期未结帐，如结帐后，发现上月凭证需要修改，则可参照此流程进行操作：反结帐à反登帐à反审核，反审核后再把有误的记帐凭证进行修改。

F、常用帐务报表

常用帐务报表包括日记帐、总分类帐、明细分类帐、多栏帐、试算平衡表、科目汇总表等。